_中国证监会财政部美国监管机构签署了审计监督合作协议

本报北京8月26日电(记者赵传慧)中国证券监督管理委员会、中华人民共和国财政部于2022年8月26日与美国公共公司会计监督管理委员会(PCAOB)签署了审计监督合作协议,并将于近期开始相关合作。

合作协议根据两国法律法规,尊重国际通行惯例,根据对等优惠原则,对相关会计师事务所的合作进行监督检查和调查活动达成明确协议,形成了符合双方法规和监管要求的合作框架。

合作协议包括以下重点内容:一是确立对等原则。协议条款对双方具有同等约束力。中美双方均可根据法定义务对对方管辖区内的相关事务所进行检查和调查,被申请人应在法律允许的范围内尽最大努力提供充分的协助。二是明确合作范围。合作协议的范围包括帮助对方对相关事务所进行检查和调查。其中,中国提供协助的范围也包括向中开州提供审计服务、将审计文稿存放在内地的香港办事处。第三,明确的合作方式。双方将提前就检查和调查活动计划进行沟通协调,美国应通过中国监管部门获取审计稿等文件,并在中国参与和协助下,对会计师事务所相关人员进行采访和询问。

合作协议的签署是中美双方监督机构在解决审计监督合作这一共同关心的问题上迈出的重要一步,为下一阶段的双方积极、专业、务实的推进合作奠定了基础。依法推进跨境审计监督合作,将有助于进一步提高会计师事务所的执业质量,保护投资者的合法权益,也有助于为企业依法开展跨境上市活动创造良好的国际监督环境。

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